Què és un crèdit documentari o una carta de crèdit?

El crèdit documentari, o carta de crèdit, és una eina financera clau en les operacions de negoci internacional, que aporta seguretat tant a l’empresa importadora com a l’exportadora. A continuació expliquem què és un crèdit documentari, com funciona i per què és clau per facilitar transaccions segures entre empreses de diferents països.

Què és un crèdit documentari?

Un crèdit documentari és un instrument de pagament utilitzat en operacions de negoci internacional. Es tracta d’un compromís bancari que s’emet a sol·licitud del comprador — és a dir, l’empresa importadora —, en què es garanteix que es pagarà al venedor la quantitat de diners estipulats, sempre que el venedor presenti els documents requerits en el crèdit documentari mateix i compleixi totes les altres condicions que s’hi estableixin.

Es tracta d’una eina que aporta seguretat a ambdues parts en el comerç internacional:

• Empresa importadora: té la certesa que el pagament només es farà si es compleixen els requisits documentals prèviament establerts.
• Empresa exportadora: sap que rebrà el pagament si compleix amb les condicions.

Principals elements d’un crèdit documentari

Els elements clau que intervenen en el crèdit documentari són:

• Ordenant: persona o empresa (l’importador) que sol·licita al seu banc l’obertura del crèdit.
• Banc emissor: banc de l’importador que obre el crèdit i efectua el pagament sempre que es compleixin les condicions establertes en el crèdit.
• Banc notificador (avisador): banc corresponsal de l’emissor (normalment, el banc on hi té compte l’exportador) que notifica el crèdit al beneficiari.
• Beneficiari: persona o empresa (l'exportador) a favor de qui s'emet el crèdit i que pot exigir el pagament al banc emissor o al banc designat si compleix les condicions establertes.
• Banc confirmador: banc designat que afegeix el seu propi compromís de pagament al del banc emissor.
• Banc designat: banc autoritzat pel banc emissor a pagar o comprometre’s al pagament.

Funcionament del crèdit documentari

El funcionament del crèdit documentari preveu una sèrie de passos que garanteixen la seguretat de l’operació per a ambdues parts:

1. Acord comercial inicial: l’importador i l’exportador signen un contracte de compravenda, en el qual s’estableix que el pagament es realitzarà a través d’un crèdit documentari.
2. Sol·licitud: l’importador acudeix a la seva entitat bancària per sol·licitar l’obertura del crèdit documentari a favor de l’exportador. En la sol·licitud, l’importador especifica les condicions, els documents requerits i els terminis de l’operació.
3. Emissió del crèdit documentari: el banc de l’importador (banc emissor) emet la carta de crèdit i l’envia al banc notificador. Aquest banc informa el beneficiari que la carta de crèdit ha estat emesa a favor seu i li'n transmet els termes i les condicions.
4. Enviament de la mercaderia i presentació de documents: l’exportador envia la mercaderia segons el contracte i presenta davant el banc notificador els documents requerits (factura, document de transport, certificat d’origen, etc.).
5. Revisió de documents: el banc (designat o confirmador, i en última instància el banc emissor) comprova que la documentació compleixi amb els termes i les condicions del crèdit.
6. Pagament a l’exportador: un cop els documents són conformes o s’obté la conformitat necessària, el banc entrega els documents a l’ordenant i realitza el pagament a l’exportador, carregant el compte de l’ordenant.

Tipus de crèdits documentaris i la seva utilitat

Crèdit documentari irrevocable

No és un tipus específic, sinó una característica intrínseca: un crèdit documentari és un compromís irrevocable. Això vol dir que per modificar-lo o cancel·lar-lo es requereix l’acord del banc emissor, del confirmador (si n’hi ha) i del beneficiari.

Crèdit documentari transferible

Permet al beneficiari transferir el crèdit a un tercer, sempre que aquesta condició estigui expressament indicada. És útil per a intermediaris comercials que volen involucrar els seus proveïdors sense revelar la identitat del comprador.

Crèdit documentari confirmat

Afegeix al compromís del banc emissor el compromís del banc confirmador, aportant més proximitat i seguretat a l’exportador.

Beneficis del crèdit documentari en exportació i importació

El crèdit documentari facilita el comerç exterior oferint una garantia de cobrament per a l’exportador i permetent a l’importador estipular requisits documentals i terminis d’entrega. A més:

• Impulsa la confiança en operacions entre empreses sense relació prèvia.
• Minimitza el risc d’impagament i ajuda a prevenir el frau en el comerç internacional.
• Facilita l’accés a finançament internacional per a l’exportador a través d’avançaments.

Tal com explica Carme López, Directora de Trade Finance de Banc Sabadell:

“Els avals i les garanties bancàries són instruments essencials en el comerç internacional. I Banc Sabadell acompanya les empreses aportant solvència i seguretat perquè aquestes garanties siguin les més convenients per a les seves necessitats.”

Per què el crèdit documentari és el mitjà de cobrament i de pagament més recomanat?

Ofereix més seguretat que altres mitjans de pagament (transferències bancàries, remeses documentàries), ja que el pagament només es realitza si el venedor presenta els documents acordats, complint les condicions fixades des de l’inici.