Herència de diners en compte bancari: què tenir present

Encara que els diners i la resta dels béns d’una persona morta habitualment es transmeten als seus hereus, és important comprendre els aspectes legals, fiscals i operatius necessaris per efectuar aquesta transmissió. Realitzar una adequada planificació i entendre els passos que cal fer, així com les possibles incidències que puguin produir-se, és clau per completar la transmissió en el menor temps possible i sense complicacions. A continuació, expliquem què cal tenir present en l’herència de diners dels comptes bancaris d’una persona que ha mort.

Tràmits per accedir a una herència d’un compte bancari

Per poder accedir a una herència d’un compte bancari, l’hereu ha de presentar al banc una sèrie de documents que acreditin tant la defunció del titular del compte com la seva condició d’hereu. Més endavant, haurà de fer front a les obligacions fiscals requerides que, principalment, és el pagament de l’impost de successions i donacions (ISD). Aquests són els tràmits clau per completar l’herència d'un compte bancari:

Formalitats bancàries per accedir a una herència en compte

En primer lloc, cal confirmar quin és el banc amb el qual operava la persona morta. Per assegurar-se'n, el millor és contactar amb l’Agència Tributària on, després d’acreditar formalment que s’és l’hereu, es facilitarà la informació financera de la persona difunta.

Després de conèixer el banc en què la persona difunta hi tenia un o més comptes, cal acreditar davant l’entitat que s’ostenta la condició d'hereu. D'aquesta manera, el banc facilitarà un certificat de posicions del compte bancari, que és un document necessari per liquidar més endavant l’ISD.

Documentació necessària per accedir a una herència en compte

La documentació que cal presentar al banc per confirmar que s’és l’hereu del titular d’un compte és:

• Certificat de defunció. Pot sol·licitar-se al Registre Civil en el qual estava inscrit la persona difunta. Acredita de manera oficial la seva defunció.
• Certificat del Registre d’Actes d’Última Voluntat. Serveix per confirmar que la persona difunta ha atorgat testament i davant quin notari.
• Còpia del testament. L’expedeix la notaria en què es va atorgar. En el cas que no s’hagués fet testament, cal presentar una acta de notorietat que ha d’emetre un notari de la localitat on la persona difunta hi tingués el seu últim domicili.
• Document de partició i adjudicació de l’herència. Ha d’estar signat per tots els hereus interessats en l’herència o pels seus representants legals. Encara que habitualment s’efectua davant notari, també és legal presentar-lo com a document privat.

Impostos sobre l’herència de diners en comptes bancaris

A més d’aquests documents, també cal presentar al banc un document que acrediti que l’hereu ha pagat l’ISD. Aquest document és important perquè, si no es presenta, el banc seria responsable subsidiari del pagament d’aquest impost.

La llei permet que el banc pugui autoritzar la disposició de fons del propi compte del client mort per a l’abonament d’aquest impost si l’hereu ho sol·licita a l’entitat. Un cop presentada la sol·licitud, habitualment el banc emet, a càrrec dels béns del causant, un xec a nom de l’Agència Tributària o de la Conselleria d’Hisenda de la comunitat autònoma que correspongui, amb l’exclusiva finalitat del pagament de l’esmentat impost.

L’ISD és el document d’autoliquidació o liquidació que ha d’incloure la relació de saldos dipositats al banc i la carta de pagament o exempció o prescripció de l’impost. L’entrega de la informació relativa a l’impost de successions és requisit necessari per poder disposar dels saldos adjudicats.

Per calcular quant cal pagar a l’ISD es fixa un tipus impositiu segons diferents trams que serveixen per concretar una base imposable. Habitualment, la quota tributària per al pagament de l’ISD se situa entre el 7,65 % i el 34 %. Sobre aquesta base imposable s’hi apliquen una sèrie de reduccions, tant estatals com les que tingui fixades cada comunitat autònoma, posteriorment.

El paper del cotitular en comptes bancaris heretats

En un compte bancari heretat, pot succeir que existeixi un cotitular. Per regla general, un cotitular comparteix els mateixos drets i obligacions que el titular principal, incloent-hi el dret a realitzar qualsevol operació en el compte bancari. És a dir, que el cotitular d’un compte té dret a la part dels fons que li corresponia abans de la mort del titular. Pel que fa a la resta dels fons, es consideren part del patrimoni del difunt i, per tant, es distribuiran entre els seus hereus legals. 

Habitualment, quan existeix un cotitular en un compte bancari heretat, se sol presentar al banc un escrit en què el cotitular dona conformitat al percentatge atribuït a l’herència.

Gestió efectiva de l’herència en comptes bancaris

Per realitzar una gestió d’herències en compte online és important conèixer els passos que cal fer i la documentació que caldrà presentar al banc. D’aquesta manera, se'n podrà agilitzar la tramitació i solucionar amb més facilitat qualsevol possible incidència que pugui produir-se. El suport del banc, així com, si fos el cas, el d’una gestoria, poden jugar un paper clau perquè tot pugui desenvolupar-se sense complicacions.

Com evitar problemes fiscals en heretar diners en comptes bancaris?

Per evitar problemes fiscals en heretar diners en comptes bancaris, és fonamental conèixer l’estat financer de la persona difunta, si el compte tenia o no cotitular i els possibles moviments de fons que s’haguessin produït recentment. Per exemple, una de les situacions més freqüents és que mori un dels titulars d’un compte indistint, cosa que fa que gestionar tant l’herència com el saldo que pertanyia a la persona difunta sigui una mica més complicat que en cas que hi hagi un únic titular.