Es tracta d'un compromís bancari que assegura el pagament al venedor en presentar els documents requerits i complir tots els termes i les condicions establerts en aquest compromís.
El crèdit documentari proporciona al venedor la seguretat de rebre el pagament si compleix tots els termes i condicions establerts en el mateix crèdit documentari, mentre que el comprador té la garantia que només pagarà quan el venedor presenti els documents que acreditin l'enviament de la mercaderia. A més, en alguns casos permet al comprador negociar amb el venedor la concessió d'ajornaments de pagament i, en aquests casos, el venedor pot accedir a finançament mitjançant el crèdit.
Parts clau que intervenen en un crèdit documentari
- Ordenant: persona o entitat (generalment l'importador) que sol·licita l'obertura del crèdit i es compromet a fer el pagament.
- Banc emissor: banc del comprador que obre el crèdit i efectua el pagament si es compleixen les condicions estipulades.
- Banc notificador (avisador): banc corresponsal de l'emissor (normalment al país de l'exportador) que notifica al beneficiari l'obertura del crèdit.
- Beneficiari: persona (normalment l'exportador) a favor de qui s'emet el crèdit i que pot exigir el pagament al banc emissor o al banc designat si compleix les condicions establertes al crèdit.
- Banc confirmador: banc designat que afegeix el seu propi compromís de pagament al del banc emissor.
- Banc designat: banc autoritzat a pagar o comprometre's al pagament sota mandat del banc emissor.
El contracte de compravenda i el crèdit documentari
El contracte de compravenda, a més d'incloure detalls essencials, com l'import, la descripció de la mercaderia, les condicions de lliurament i la data prevista de lliurament de la mercaderia, també hauria d'especificar el mètode de pagament i, si el mètode de pagament acordat és el crèdit documentari, indicar el banc on l'exportador desitja rebre el crèdit documentari (és important que el venedor indiqui clarament el banc que vol fer servir per evitar demores i despeses addicionals). Així mateix, les parts haurien de definir els documents necessaris per utilitzar el crèdit, tenint en compte tant les exigències de l'importador com la capacitat de l'exportador per obtenir-los.
El crèdit documentari és independent del contracte de compravenda, per la qual cosa el banc emissor i el banc confirmador (si n'hi hagués) han de complir amb els seus compromisos si els documents són conformes, sense involucrar-se en eventuals disputes comercials que poguessin sorgir entre comprador i venedor.
En aquest sentit, al nostre web de Negoci Internacional pots consultar els dos serveis que tenim disponibles en termes de crèdits documentaris d'exportació: garanties i cartes de crèdit standby i crèdits documentaris d'importació.
Modificació d’un crèdit documentari
Pel que fa a la modificació o cancel·lació d'un crèdit documentari, atès que aquest té caràcter irrevocable, aquesta modificació o cancel·lació requereix l'acord del banc emissor, del confirmador (si n'hi ha) i del beneficiari. Si alguna d'aquestes parts no ho accepta, el crèdit romandrà sense canvis. Per evitar modificacions i costos associats, és important establir bé els termes des del principi, especialment les dates d'embarcament i de caducitat. Si s’han de fer canvis després de l'emissió del crèdit, el comprador ha d'instruir el banc emissor perquè cursi la modificació corresponent. La modificació no serà efectiva fins que el banc notificador o confirmador informi l'exportador i aquest l'accepti, tàcitament o expressament.
Modalitats del crèdit documentari
Crèdit documentari confirmat
Es dona en cas que un banc designat, diferent de l'emissor, afegeix la seva garantia al crèdit documentari, i es compromet a pagar de manera independent del banc emissor. Aquest aspecte ofereix més seguretat al beneficiari, especialment si hi ha dubtes o desconeixement sobre la solvència del banc emissor o del país. És, per tant, recomanable que el venedor sol·liciti que el pagament de la venda es faci mitjançant un crèdit documentari confirmat per assegurar el cobrament i que el banc confirmador sigui el banc habitual del venedor.
Crèdit documentari transferible
Permet al beneficiari instruir el banc designat que el crèdit sigui reenviat –modificant certs punts– a favor d'un nou beneficiari. Per ser transferible, el crèdit documentari ha d'indicar expressament aquesta condició. Aquest tipus de crèdit és útil per a intermediaris que no produeixen la mercaderia, ja que els permet transferir la seguretat del crèdit al seu proveïdor sense revelar la identitat del comprador. A més, mitjançant la substitució de les factures, l'intermediari pot amagar els detalls del proveïdor al comprador.
Altres modalitats de crèdit documentari
Crèdit rotatiu (revolving): es renova automàticament després de ser utilitzat o en arribar al seu venciment, sense necessitat de modificar-lo.
Crèdit anticipatori (clàusula vermella): permet al beneficiari rebre una bestreta parcial o total de l'import del crèdit abans de presentar els documents.
Crèdit de seguretat (back-to-back): el beneficiari aporta un crèdit documentari rebut a favor seu com a garantia perquè el seu banc emeti un altre crèdit documentari.
Crèdit contingent (standby): actua com una garantia que permet exigir el reemborsament d'un pagament anticipat, reclamar un deute no pagat o compensar econòmicament el beneficiari per una obligació incomplerta per l'ordenant.
Garantia bancària i crèdit documentari
Les garanties bancàries són instruments de protecció en transaccions comercials, però amb funcions diferents del crèdit documentari. El crèdit documentari actua com a garantia i mitjà de pagament, ja que el venedor rep el pagament en presentar els documents acordats dins el termini i en la forma escaient. En canvi, la garantia bancària assegura el pagament únicament si l'altra part incompleix una obligació, i en el cas de les garanties de pagament és un suport addicional al mitjà de pagament principal, activat només en cas d'impagament.