Donar o prestar diners a un fill per comprar un habitatge

Diferència clau entre donació o préstec familiar per comprar un habitatge

La diferència clau entre donar i prestar diners a un fill està en l’obligació de devolució. En una donació, els pares entreguen una quantitat de diners sense esperar que el fill la retorni. En canvi, en un préstec familiar, el fill rep els diners amb el compromís de retornar-los en les condicions pactades. Aquesta distinció pren encara més rellevància quan l’ajut es destina a finançar l’entrada d’una hipoteca, ja que el banc pot exigir justificar l’origen dels fons.

Des del punt de vista fiscal, aquesta diferència és crítica. La donació està subjecta a l’impost sobre successions i donacions (ISD), el cost del qual varia enormement segons la comunitat autònoma, i pot oscil·lar des d’imports gairebé simbòlics fins a xifres superiors a 30.000 euros per a grans quantitats. Tanmateix, moltes regions apliquen bonificacions de fins al 100 % fins a determinades quantitats per a familiars directes, fet que redueix considerablement la càrrega tributària.

El préstec familiar, per la seva banda, no tributa si es formalitza correctament, encara que ha de declarar-se a Hisenda. Si no hi ha contracte, calendari de devolució o moviments bancaris que acreditin els pagaments, l’Agència Tributària podria interpretar-ho com a una donació encoberta.

Per tant, abans de comprar un habitatge amb ajuda familiar, convé valorar quina opció encaixa millor amb la situació econòmica de la família i amb la planificació fiscal de l’operació.

Com formalitzar el préstec familiar

Perquè un préstec entre familiars sigui vàlid és fonamental documentar-lo correctament. Encara que hi hagi confiança familiar, Hisenda pot exigir proves que els diners rebuts han de retornar-se.

El més recomanable és signar un contracte de préstec familiar, que pot ser privat o formalitzar-se davant de notari. Aquest document ha d’incloure:

• Import prestat.
• Termini de devolució.
• Calendari de pagaments.
• Tipus d’interès, que pot ser del 0 %.
• Dades del prestador i el prestatari.
• Finalitat del préstec, per exemple, la compra d’un habitatge.

A més, el préstec ha de declarar-se mitjançant el model 600. Aquest tràmit permet deixar constància oficial de l’operació.

També és aconsellable que les devolucions es realitzin mitjançant transferències bancàries periòdiques, de manera que hi hagi un rastre documental. Si no es produeixen pagaments reals, Hisenda podria considerar que no hi havia intenció de retornar els diners.

Implicacions de la donació de diners

La donació de diners per comprar un habitatge pot ser una opció senzilla quan els pares no esperen recuperar la quantitat entregada. Tanmateix, implica obligacions fiscals.

El fill que rep els diners ha de liquidar l’impost sobre successions i donacions a la seva comunitat autònoma de residència. En algunes regions existeixen bonificacions rellevants per a donacions entre pares i fills, especialment si els diners es destinen a la compra de l’habitatge habitual.

Per aplicar possibles beneficis fiscals, sol ser necessari complir certs requisits, com ara justificar la destinació dels diners, respectar els terminis establerts o formalitzar la donació en escriptura pública. Per això, és recomanable revisar la normativa autònoma abans de realitzar la transferència.

Des del punt de vista dels pares, donar diners procedents d’estalvis no sol generar tributació a l’IRPF. No obstant, si en lloc de diners es dona un immoble, pot existir un guany patrimonial subjecte a impostos.

Alternatives financeres i suport a la hipoteca

A més de donar o prestar diners, existeixen altres formes de suport familiar. Una d’aquestes formes és l’aval hipotecari, mitjançant el qual els pares donen suport a la hipoteca del fill sense transferir diners directament. Aquesta fórmula pot facilitar l’accés al finançament, encara que implica riscos si el titular no pot pagar les quotes.

Una altra opció és comprar l’habitatge en copropietat, encara que aquesta alternativa pot tenir efectes fiscals i patrimonials a llarg termini, especialment en cas de venda, herència o separació d’interessos entre els titulars.

Així mateix, alguns bancs ofereixen hipoteques amb aval públic o ajuts per a joves, que poden reduir la necessitat d’ajuda familiar.

En qualsevol cas, és fonamental analitzar cada situació de manera individual. Factors com ara la comunitat autònoma, l’import de l’ajut, la capacitat econòmica del fill i la planificació successòria dels pares influeixen directament en la decisió.