¿Qué es un crédito documentario o carta de crédito?
¿Cómo me aseguro de cobrar una venta internacional cuando no conozco bien al comprador? El crédito documentario, o carta de crédito, es una herramienta financiera útil en las operaciones de negocio internacional, que aporta seguridad tanto a la empresa importadora como a la exportadora.
A continuación, explicamos qué es un crédito documentario, quién interviene, cómo funciona, sus tipos y por qué facilita transacciones seguras entre empresas de distintos países.
¿Qué es un crédito documentario?
Un crédito documentario es un instrumento de pago utilizado en operaciones deEs una herramienta que aporta seguridad a ambas partes en el comercio internacional:
- Empresa importadora: tiene la certeza de que el pago solo se hará si se cumplen los requisitos documentales previamente establecidos.
- Empresa exportadora: sabe que recibirá el pago si cumple con las condiciones.
¿Quién interviene en un crédito documentario?
Los- Ordenante: persona o empresa (el importador) que solicita a su banco la apertura del crédito.
- Banco emisor: banco del importador que abre el crédito y efectúa el pago siempre que se cumplan las condiciones establecidas.
- Banco notificador (avisador): banco corresponsal del emisor (normalmente, el banco donde tiene cuenta el exportador) que notifica el crédito al beneficiario. Su función de aviso no implica por sí sola asumir un compromiso de pago.
- Beneficiario: persona o empresa (el exportador) a favor de quien se emite el crédito y que puede exigir el pago al banco emisor o al banco designado, si cumple las condiciones de la carta de crédito.
- Banco confirmador: banco designado que añade su propio compromiso de pago al del banco emisor.
- Banco designado: banco autorizado por el banco emisor a pagar o comprometerse al pago.
¿Cómo funciona el crédito documentario paso a paso?
El crédito documentario articula el pago mediante una serie de pasos y una comprobación documental que reduce determinados riesgos para importador y exportador:- Acuerdo comercial inicial: el importador y el exportador firman un contrato de compraventa en el que se establece que el pago se realizará a través de un crédito documentario.
- Solicitud: el importador acude a su banco para solicitar la apertura del crédito a favor del exportador, especificando condiciones, documentos requeridos y plazos de la operación.
- Emisión: el banco emisor emite la carta de crédito y la envía al banco notificador, que informa al beneficiario de que ha sido emitida a su favor y le transmite sus términos y condiciones.
- Envío de la mercancía y presentación de documentos: el exportador envía la mercancía según el contrato y presenta los documentos requeridos ante el banco en el que el crédito sea disponible (los más habituales: factura, documento de transporte, documento de seguro, packing list, certificado de origen, etc.).
- Revisión de documentos: el banco (designado o confirmador, si lo hay, y en última instancia siempre el emisor) revisa que la documentación cumpla todos los términos y condiciones del crédito.
- Pago al exportador: una vez la documentación es conforme, el crédito se atiende según las condiciones establecidas, por ejemplo, mediante pago a la vista o en la fecha prevista. Si existen discrepancias, el banco puede rechazar la presentación. El banco emisor puede consultar al ordenante si acepta esas discrepancias y decidir posteriormente si las admite.
¿Qué tipos de crédito documentario existen?
Todo crédito documentario es, por naturaleza, irrevocable: no es un tipo específico, sino una característica intrínseca de todos ellos. Significa que, para modificarlo o cancelarlo, se requiere el acuerdo del banco emisor, del confirmador (si lo hay) y del beneficiario; de lo contrario, el crédito queda sin modificar. Por eso es importante definir bien sus condiciones desde el inicio.A partir de ahí pueden existir distintas modalidades según las características y necesidades de la operación. Entre las más habituales se encuentran el crédito transferible y el confirmado, aunque también existen otras modalidades, como el revolving, el back-to-back, el anticipatorio o el standby.
Crédito documentario transferible
Permite al primer beneficiario solicitar que el crédito sea disponible, total o parcialmente, para uno o varios segundos beneficiarios. Para ello, esta condición debe indicarse expresamente en el texto del crédito. La transferencia puede hacerse por separado a diversos proveedores, siempre que el crédito documentario inicial permita los embarques parciales. Es muy útil para beneficiarios que son intermediarios comerciales, ya que pueden transferir la seguridad del crédito a su proveedor y, dependiendo de la estructura documental de la operación, limitar la información que se facilita sobre el comprador.Crédito documentario confirmado
Añade al compromiso de pago del banco emisor el compromiso de pago del banco confirmador. La confirmación puede aportar una protección adicional al exportador frente al riesgo del banco emisor y, en determinadas operaciones, frente al riesgo asociado al país del emisor.Cuando utilizar un crédito documentario
El crédito documentario puede ser especialmente útil cuando una empresa realiza operaciones internacionales con nuevos clientes o proveedores, especialmente si implican importes elevados o mercados con mayor riesgo comercial o país. Al establecer de antemano las condiciones y documentos necesarios para efectuar el pago, aporta mayor previsibilidad a la operación y facilita la planificación de la tesorería.¿Qué beneficios aporta en exportación e importación?
El crédito documentario facilita las operaciones de comercio exterior: supone una garantía de cobro para el exportador y permite al importador especificar los requisitos documentales y los plazos de entrega que deberá cumplir la mercancía, incluso en relaciones comerciales donde el conocimiento mutuo y la confianza entre las partes pueden ser nulos. Entre sus principales beneficios destacan:- Impulsa la confianza en operaciones entre empresas que no siempre tienen relación previa.
- Minimiza el riesgo de impago y es un instrumento para prevenir el fraude en el comercio internacional.
- Facilita el acceso a
financiación internacional para la empresa exportadora a través de anticipos. - Puede aportar una mayor previsibilidad sobre los cobros y contribuir a la planificación de la tesorería en operaciones internacionales.
¿Por qué es uno de los medios de cobro y pago más recomendados?
El crédito documentario ofrece un mayor nivel de seguridad frente a otros medios de pago utilizados en comercio internacional, como las transferencias bancarias, los adeudos directos o las remesas documentarias. A diferencia de estos, en los que el buen fin de la operación para una de las partes queda a expensas de la buena voluntad de la otra, el crédito documentario garantiza que el pago solo se realizará si el vendedor presenta los documentos previamente acordados cumpliendo las condiciones fijadas desde el inicio.Un ejemplo práctico
Una empresa exportadora cierra una venta con un comprador extranjero al que no conoce bien. Para asegurar el cobro, ambas partes acuerdan pagar mediante crédito documentario: el importador solicita a su banco la apertura del crédito, el banco emisor lo comunica al banco notificador, y este informa al exportador de las condiciones. El exportador envía la mercancía, presenta los documentos requeridos (factura, documento de transporte, certificado de origen) y, una vez revisados y conformes, el banco realiza el pago según lo acordado.De este modo, el exportador cuenta con el compromiso de pago establecido en el crédito si presenta documentación conforme, mientras que el importador sabe que el banco solo atenderá una prestación que cumpla con las condiciones documentales previstas.
Otras dudas habituales
¿Se puede modificar un crédito documentario una vez emitido?Todo crédito documentario es irrevocable por naturaleza: para modificarlo o cancelarlo se requiere el acuerdo del banco emisor, del confirmador (si lo hay) y del beneficiario. Si no hay acuerdo, el crédito queda sin modificar, de ahí la importancia de definir bien las condiciones desde el inicio.
¿Qué pasa si los documentos presentados no cumplen las condiciones del crédito?
El banco revisa si la documentación cumple todos los términos y condiciones establecidos. Si detecta discrepancias, puede rechazar la presentación. El banco emisor debe solicitar al ordenante que acepte esas discrepancias y decidir posteriormente si admite la presentación.
¿Cuál es la diferencia entre un crédito documentario transferible y uno confirmado?
El transferible permite al beneficiario transferir total o parcialmente el crédito a uno o varios segundos beneficiarios, si el crédito establece expresamente que es transferible, algo útil para intermediarios comerciales. El confirmado añade al compromiso de pago del banco emisor el compromiso de otro banco (el confirmador), lo que aporta una garantía adicional, especialmente si es el banco donde el exportador tiene cuenta.
¿Quién paga los costes de un crédito documentario?
Los costes de un crédito documentario dependen de las condiciones acordadas entre las partes y de las comisiones aplicables por los bancos que intervienen en la operación. Habitualmente, cada parte asume las comisiones correspondientes a los servicios bancarios que solicita o recibe, aunque el reparto puede pactarse de otra forma.
¿Quién interviene como garante del pago en un crédito documentario?
El banco emisor asume un compromiso irrevocable de atender una presentación conforme. Si existe un banco confirmador, este añade un segundo compromiso de pago al del banco emisor, reforzando la garantía para el exportador.
¿Por qué se considera más seguro que otros medios de cobro internacional?
A diferencia de transferencias bancarias, adeudos directos o remesas documentarias, donde el buen fin de la operación depende de la buena voluntad de la otra parte, el crédito documentario garantiza el pago solo si el vendedor presenta los documentos acordados cumpliendo las condiciones fijadas desde el inicio.
El crédito documentario es una de las herramientas más utilizadas para aportar seguridad en las operaciones internacionales. Su capacidad para proteger tanto al comprador como al vendedor, reducir determinados riesgos de impago y aportar previsibilidad a la operación lo convierte en un instrumento útil cuando las empresas inician relaciones comerciales en nuevos mercados o realizan operaciones de elevado importe.
Fuentes
Banco Sabadell — ¿Qué es un crédito documentario o carta de crédito?:Banco Sabadell — Empresas:
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