¿Cuál es la aportación máxima a un plan de pensiones?

A través de un plan de pensiones es posible optimizar el ahorro de cara a la jubilación. Conocer los límites de aportación a los planes de pensiones es clave para aprovechar los beneficios fiscales disponibles.​ De este modo, será más factible alcanzar el colchón económico que se desea conseguir de cara al retiro profesional. A continuación, explicamos cuál es la aportación máxima a un plan de pensiones en España, tanto individual como colectivo.

Aportación máxima a los planes de pensiones individuales

Según la normativa de cada país, es posible aportar cada año una cierta cantidad de dinero al plan de pensiones y luego desgravársela en la declaración de la Renta. En el caso de España (salvo en País Vasco y Navarra), la aportación máxima a un plan de pensiones individual (o a un plan de previsión asegurado, PPA) es de 1.500 euros anuales. 

Este límite se aplica de forma conjunta, por lo que si se tienen varios planes de pensiones, la suma de las aportaciones no debe exceder esta cantidad.

Incremento del límite de aportación mediante planes de empleo

En cuanto a los planes de pensiones de empleo, el límite anteriormente referido puede incrementarse por un importe que dependerá de las aportaciones realizadas por la empresa a favor del partícipe y de los rendimientos del trabajo del empleado: 

• Los partícipes con rendimientos íntegros del trabajo superiores a 60.000 euros o con aportaciones de su empresa superiores a 1.500 euros podrán sobrepasar los 1.500 euros de aportación individual por un importe igual o inferior al aportado por su empresa.
• Los partícipes con rendimientos íntegros del trabajo inferiores a 60.000 euros podrán sobrepasar los 1.500 euros por un importe equivalente a multiplicar la aportación de la empresa por 2,5 si la aportación anual de la empresa es de hasta 500 euros, o por el resultado de la operación: (1.250 euros + (0,25 x (aportación de la empresa -500 euros))) si la aportación anual de la empresa oscila entre 500,01 y 1.500 euros.

Es decir, que un trabajador que tenga un plan de pensiones de empleo puede desgravarse al año hasta 1.500 euros en su plan de pensiones individual y hasta 8.500 euros adicionales en el plan de pensiones de empleo. 

Esto significa que un empleado por cuenta ajena puede llegar a aplicar una desgravación anual de hasta 10.000 euros en planes de pensiones si cumple los supuestos citados.

Límites de aportación para autónomos

Tras la última reforma normativa, los trabajadores autónomos pueden aportar al año hasta un máximo de 5.750 euros a planes de pensiones, pudiendo deducirse en la declaración de la Renta la cifra menor entre esta cantidad y el 30% de sus rendimientos netos de actividades económicas y del trabajo.

Estos 5.750 euros salen de sumar la aportación máxima de 1.500 euros anuales a planes de pensiones individuales y otros 4.250 euros al año a planes de pensiones de empleo simplificados, que pueden ser tanto planes de trabajadores autónomos o planes simplificados sectoriales. Incluso puede incrementar en estos planes de pensiones para autónomos la parte no consumida del límite de 1.500 euros en planes individuales.

Beneficios fiscales de las aportaciones a planes de pensiones

El principal beneficio fiscal de un plan de pensiones se produce por el diferimiento en el pago de impuesto, ya que el partícipe debe tributar por él sólo cuando se percibe la prestación. En ese preciso instante, las cantidades retiradas se consideran rendimientos del trabajo, por lo que se suman al salario o a la pensión que se perciba. 

Además, desde el año 2015 es posible rescatar las aportaciones a planes de pensiones o PPAs con 10 o más años de antigüedad. Es decir, que desde 2025 se pueden recuperar las aportaciones y los rendimientos generados por planes de pensiones o PPAs con, al menos, 10 años de antigüedad sin que tenga que concurrir alguna de las contingencias establecidas como la jubilación o ciertas situaciones excepcionales, como desempleo de larga duración, enfermedad grave o riesgo de desahucio.

También cabe señalar otros dos beneficios fiscales que aportan los planes de pensiones:

• Hereditarios. Si el partícipe fallece antes de poder rescatarlo, sus descendientes o los herederos que haya designado libremente se convierten en los beneficiarios del plan de pensiones.
• Traspaso sin coste. El partícipe puede traspasar un plan de pensiones a otra entidad o cambiar a otro producto de la misma organización sin que le suponga ningún coste extra. También es posible efectuar un traspaso total o parcial, es decir, que es factible traspasar todos los ahorros de un plan a otro o simplemente una parte si así se desea. En el caso de los planes de pensiones de empleo únicamente es posible la movilización cuando se haya rescindido la relación laboral con la empresa y no se haya generado el derecho a cobro de alguna prestación. 

Los partícipes de los planes de pensiones para autónomos sólo pueden movilizarlo a otros planes de esa categoría o a planes de pensiones de empleo en donde mantenga una relación laboral con el promotor del mismo.

Los beneficiarios de planes de pensiones también pueden traspasar sus derechos económicos, salvo en el caso de los planes de pensiones de empleo en donde los beneficiarios no pueden movilizarlo.

• Los planes de pensiones no tributan en el Impuesto sobre el Patrimonio.

Gracias a toda esta información es posible calcular con mayor realismo cómo será la pensión de jubilación de una persona.

Aportaciones a favor del cónyuge y personas con discapacidad

Cabe destacar también las deducciones que es posible aplicar fiscalmente a las aportaciones a planes de pensiones a favor del cónyuge o para una persona con discapacidad de la siguiente manera:

• Cónyuge. Si el partícipe tiene un cónyuge que gana menos de 8.000 euros al año es posible aportar hasta 1.000 euros a su plan de pensiones y reducir esta aportación de su base imponible general. 
• Persona con discapacidad. Está permitido deducirse hasta 24.250 euros de aportaciones a favor de una persona con discapacidad para las aportaciones realizadas por el mismo partícipe y de 10.000 euros si están realizadas por otro contribuyente que aporta.

Consejos para maximizar las aportaciones y optimizar la fiscalidad

Antes de contratar un plan de pensiones es importante tener en cuenta una serie de recomendaciones para intentar maximizar el ahorro que se logre con él y optimizar su fiscalidad. Entre estos consejos, cabe destacar: 

• Tipo de plan. Hay planes de pensiones más volcados en la renta variable y otros más conservadores con una mayor importancia de la renta fija. Para decidir cuál escoger es importante valorar una serie de parámetros como el horizonte temporal de inversión o el perfil del ahorrador. También están los planes de la modalidad Ciclo de Vida, donde la distribución de las inversiones entre renta variable y renta fija se va ajustando automáticamente a medida que se acerca el horizonte de jubilación definido en el diseño del plan.
• Capacidad de ahorro. Cada etapa de la vida conlleva una serie de gastos y, por lo tanto, influye en la capacidad de ahorro. Habitualmente, cuando se es más joven se dispone de una capacidad de ahorro menor al obtener unos ingresos más bajos. A medida que se van cumpliendo años, el salario tiende a aumentar. Un plan de pensiones permite empezar ahorrando pequeñas cantidades y luego poder incrementarlas desde el momento en que se mejoran las condiciones salariales.
• Liquidez. Los planes de pensiones están pensados para el ahorro a largo plazo, por lo que no está previsto su rescate anticipado salvo en el caso de algunas contingencias especiales, como por ejemplo, la invalidez o la incapacidad severa, el paro de larga duración o una enfermedad grave, o la antigüedad de 10 años de las aportaciones en el plan.

Importancia de una planificación temprana de la jubilación

Es importante planificar la jubilación desde una edad temprana porque suele permitir poder ahorrar más, generar un menor estrés financiero y estar mejor preparado para posibles imprevistos. Para lograrlo, puede ser una buena idea contratar cuanto antes un plan de pensiones, ya que permite poder ir ahorrando mediante la aportación de las cantidades que desee el partícipe. 

Realizar una planificación temprana de la jubilación también contribuye a desarrollar buenos hábitos financieros, como el del ahorro. Además, habitualmente cuanto antes se empieza a ahorrar, más tiempo tiene el dinero para crecer ya que es posible beneficiarse de las ventajas que aporta el interés compuesto.