Quina és l’aportació màxima a un pla de pensions?

A través d’un pla de pensions és possible optimitzar l’estalvi de cara a la jubilació. Conèixer els límits d’aportació als plans de pensions és clau per aprofitar els beneficis fiscals disponibles. Així serà més factible assolir el coixí econòmic que es desitja aconseguir de cara al retir professional. A continuació, expliquem quina és l’aportació màxima a un pla de pensions a Espanya, tant individual com col·lectiu.

Aportació màxima als plans de pensions individuals

Segons la normativa de cada país, és possible aportar cada any una certa quantitat de diners al pla de pensions i després desgravar-se-la en la declaració de la renda. En el cas d’Espanya (excepte al País Basc i Navarra), l’aportació màxima a un pla de pensions individual (o un pla de previsió assegurat (PPA)) és de 1.500 euros anuals. 

Aquest límit s’aplica de manera conjunta, o sigui que si es tenen diversos plans de pensions, la suma de les aportacions no ha d’excedir aquesta quantitat.

Increment del límit d’aportació mitjançant plans d’ocupació

Pel que fa als plans de pensions d’ocupació, el límit anteriorment esmentat es pot incrementar per un import que dependrà de les aportacions realitzades per l’empresa a favor del partícip i dels rendiments del treball de l’empleat: 

• Els partícips amb rendiments íntegres del treball superiors a 60.000 euros, o amb aportacions de l'empresa superiors a 1.500 euros, podran sobrepassar els 1.500 euros d’aportació individual per un import igual o inferior al que hagi aportat l'empresa.
• Els partícips amb rendiments íntegres del treball inferiors a 60.000 euros podran sobrepassar els 1.500 euros per un import equivalent a multiplicar l’aportació de l’empresa per 2,5, si l’aportació anual de l’empresa és de fins a 500 euros, o pel resultat de l’operació: (1.250 euros + (0,25 x (aportació de l’empresa - 500 euros))), si l’aportació anual de l’empresa oscil·la entre 500,01 i 1.500 euros.

És a dir, que un treballador que tingui un pla de pensions d’ocupació pot desgravar-se a l’any fins a 1.500 euros al seu pla de pensions individual i fins a 8.500 euros addicionals al pla de pensions d’ocupació. 

Això significa que un empleat per compte d’altri pot arribar a aplicar una desgravació anual de fins a 10.000 euros en plans de pensions si compleix els supòsits esmentats.

Límits d’aportació per a autònoms

Després de l’última reforma normativa, els treballadors autònoms poden aportar a l’any fins a un màxim de 5.750 euros a plans de pensions, i es poden deduir en la declaració de la renda la xifra menor entre aquesta quantitat i el 30 % dels seus rendiments nets d’activitats econòmiques i del treball.

Aquests 5.750 euros surten de sumar l’aportació màxima de 1.500 euros anuals a plans de pensions individuals i uns altres 4.250 euros a l’any més a plans de pensions d’ocupació simplificats, que poden ser tant plans de treballadors autònoms com plans simplificats sectorials. Fins i tot pot incrementar en aquests plans de pensions per a autònoms la part no consumida del límit de 1.500 euros en plans individuals.

Beneficis fiscals de les aportacions a plans de pensions

El principal benefici fiscal d’un pla de pensions es produeix pel diferiment en el pagament de l’impost, ja que el partícip ha de tributar per ell només quan es percep la prestació. En aquest precís instant, les quantitats retirades es consideren rendiments del treball, fet pel qual se sumen al salari o a la pensió que es percebi. 

A més, des de l’any 2015 és possible rescatar les aportacions a plans de pensions o PPA amb 10 o més anys d’antiguitat. És a dir, que des del 2025 es poden recuperar les aportacions i els rendiments generats per plans de pensions o PPA amb, com a mínim, 10 anys d’antiguitat sense que hagi de concórrer alguna de les contingències establertes com ara la jubilació o certes situacions excepcionals, com ara una desocupació de llarga durada, una malaltia greu o el risc de desnonament.

També cal assenyalar uns altres dos beneficis fiscals més que aporten els plans de pensions:

• Hereditaris. Si el partícip mor abans de poder rescatar-lo, els seus descendents o els hereus que hagi designat lliurement es converteixen en els beneficiaris del pla de pensions.
• Traspàs sense cost. El partícip pot traspassar un pla de pensions a una altra entitat o canviar a un altre producte de la mateixa organització sense que li suposi cap cost extra. També és possible efectuar un traspàs total o parcial, és a dir, que és factible traspassar tots els estalvis d'un pla a un altre o simplement una part si així es desitja. En el cas dels plans de pensions d’ocupació únicament és possible la mobilització quan s’hagi rescindit la relació laboral amb l’empresa i no s’hagi generat el dret a cobrament d’alguna prestació. 

Els partícips dels plans de pensions per a autònoms només poden mobilitzar-lo a altres plans d’aquesta categoria o a plans de pensions d’ocupació on mantingui una relació laboral amb el promotor d’aquest.

Els beneficiaris de plans de pensions també poden traspassar els seus drets econòmics, excepte en el cas dels plans de pensions d’ocupació, on els beneficiaris no poden mobilitzar-lo.

• Els plans de pensions no tributen en l’impost sobre el patrimoni.

Gràcies a tota aquesta informació, és possible calcular amb més realisme com serà la pensió de jubilació d’una persona.

Aportacions a favor del cònjuge i persones amb discapacitat

Cal destacar també les deduccions que és possible aplicar fiscalment a les aportacions a plans de pensions a favor del cònjuge o per a una persona amb discapacitat, de la manera següent:

• Cònjuge. Si el partícip té un cònjuge que guanya menys de 8.000 euros a l’any, és possible aportar fins a 1.000 euros al seu pla de pensions i reduir aquesta aportació de la seva base imposable general. 
• Persona amb discapacitat. Està permès deduir-se fins a 24.250 euros d’aportacions a favor d’una persona amb discapacitat per a les aportacions realitzades pel mateix partícip i de 10.000 euros si estan realitzades per un altre contribuent que aporta.

Consells per maximitzar les aportacions i optimitzar la fiscalitat

Abans de contractar un pla de pensions, és important tenir en compte una sèrie de recomanacions per intentar maximitzar l’estalvi que s’aconsegueixi amb ell i optimitzar-ne la fiscalitat. Entre aquests consells, cal destacar: 

• Tipus de pla. Hi ha plans de pensions més bolcats en la renda variable i d’altres més conservadors amb més importància de la renda fixa. Per decidir quin escollir és important valorar una sèrie de paràmetres com ara l’horitzó temporal d’inversió o el perfil de l’estalviador. També estan els plans de la modalitat Cicle de Vida, on la distribució de les inversions entre renda variable i renda fixa es va ajustant automàticament a mida que s’acosta l’horitzó de jubilació definit en el disseny del pla.
• Capacitat d’estalvi. Cada etapa de la vida comporta una sèrie de despeses i, per tant, influeix en la capacitat d’estalvi. Habitualment, quan s’és més jove, es disposa d’una capacitat d’estalvi menor en obtenir uns ingressos més baixos. A mida que es van complint anys, el salari tendeix a augmentar. Un pla de pensions permet començar estalviant petites quantitats i després poder incrementar-les des del moment que es milloren les condicions salarials.
• Liquiditat. Els plans de pensions estan pensats per a l'estalvi a llarg termini, per la qual cosa no n'està previst el rescat anticipat excepte en el cas d'algunes contingències especials com, per exemple, la invalidesa o la incapacitat greu, l'atur de llarga durada o una malaltia greu, o l’antiguitat de 10 anys de les aportacions al pla.

Importància d’una planificació primerenca de la jubilació

És important planificar la jubilació des d’una edat primerenca perquè sol permetre poder estalviar més, generar un menor estrès financer i estar millor preparat per a possibles imprevistos. Per aconseguir-ho, pot ser una bona idea contractar com més aviat millor un pla de pensions, ja que permet poder anar estalviant mitjançant l’aportació de les quantitats que desitgi el partícip. 

Realitzar una planificació primerenca de la jubilació també contribueix a desenvolupar bons hàbits financers, com ara l’estalvi. A més, habitualment com més aviat es comença a estalviar, més temps tenen els diners per créixer, ja que és possible beneficiar-se dels avantatges que aporta l’interès compost.