Què és el balanç d’una empresa i com es fa?

El balanç de situació d’una empresa és un document clau per conèixer el seu estat financer en un moment determinat i poder prendre decisions sobre la seva gestió. A més, és fonamental per realitzar una planificació exhaustiva sobre la companyia i implementar, si escau, modificacions en el pla de negoci. A continuació, expliquem en què consisteix el balanç d’una empresa i quins avantatges ofereix.

Què és el balanç d’una empresa o balanç de situació?

El balanç general o de situació d’una empresa és un document de caràcter comptable i financer que reflecteix l'estat econòmic i patrimonial en un moment donat. 

En termes generals, el balanç d’una empresa ofereix informació detallada sobre la situació dels seus actius, el passiu i el capital. A través d’un balanç de situació és possible conèixer la salut financera d’una companyia i de quina manera s’estan utilitzant els recursos de què disposa. Entre altres àmbits, permet obtenir informació objectiva sobre la capacitat de pagament de l’entitat, la seva liquiditat, les necessitats de finançament, el nivell d’endeutament  o la ràtio de solvència.

Recorda que a Banc Sabadell pots accedir a una àmplia gamma de serveis per a empreses.

A través d’un balanç de situació és possible: 

• Prendre decisions financeres més informades basant-se en el nivell de solvència de la companyia.
• Formalitzar aliances estratègiques amb nous socis en igualtat de condicions.
• Prevenir possibles necessitats a futur, aprovisionant els recursos que puguin ser necessaris per assolir els objectius que es defineixen al pla de negoci.
• Captar més interès per part dels inversors potencials.

Què inclou el balanç d’una empresa?

A continuació, analitzem el que conté cadascun dels apartats d’un balanç de situació:

• Actiu. Es divideix entre l’actiu corrent i l’actiu no corrent:
  • Actiu corrent. És l’actiu líquid de l’empresa amb un cicle econòmic inferior a un any. Els productes que hi ha al magatzem o els diners al compte corrent de l’empresa són exemple d’actius corrents.
  • Actiu no corrent. Inclou els actius que la companyia no té intenció de vendre, com ara l'immobilitzat material (local, maquinària, magatzem, etc.), l’immobilitzat intangible (fons de comerç o patents en vigor) o les inversions financeres que es tinguin a llarg termini.
• Patrimoni net. Són tots els recursos financers que no representen deute per a la companyia, com ara el capital social aportat pels socis.
• Passiu. Pot ser passiu corrent o passiu no corrent:
  • Passiu corrent. Inclou els deutes que es cobraran en el termini d’un any o menys, com ara els pagaments als proveïdors.
  • Passiu no corrent. Són les partides que l’empresa haurà de pagar a tercers a més d’un any vista.

En un balanç de situació, per regla general, l’actiu s’estructura de més a menys liquiditat, mentre que el passiu s’organitza de més a menys exigibilitat. 

Com fer el balanç d'una empresa?

Un balanç de situació d’una empresa s’estructura en dues parts principals:

• Actiu. Són tots els béns i drets amb què compta l’organització.
• Patrimoni net i passiu. Inclouen els recursos que s’han utilitzat per aconseguir l’actiu de l’empresa.

Cal que, al balanç de situació, l’actiu sigui igual a la suma del patrimoni net i el passiu.

 Avantatges de tenir un balanç d’empresa

Els avantatges principals de realitzar un balanç de situació per a una empresa són:

• Proporcionar una visió clara i detallada de la situació financera de la companyia en un moment determinat.
• Oferir una panoràmica integral dels recursos disponibles, les obligacions i la inversió dels accionistes.
• Facilitar la presa de decisions als directius en proporcionar informació detallada sobre la liquiditat, la solvència i la rendibilitat de l’empresa. 
• Avaluar la capacitat de l’empresa per cobrir els seus deutes, gestionar els recursos i generar beneficis.
• Brindar una comprensió clara i transparent de les finances de l’empresa. 
• Complir amb els requisits legals i la normativa vigent. 
• Anticipar amb més claredat les eventualitats de cara a futur que haurà d’enfrontar la companyia.